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ESG重塑企业价值:引导金融机构提升服务实体经济效率,推动可持续发展

资讯 王若曦 零壹财经 2022-11-02 阅读:32801

关键词:ESG绿色金融陆金所控股绿色转型双碳

ESG转型,将成为企业实现未来发展的必由之路。

来源 | 零壹财经     
作者 | 王若曦

 
摘要

金融机构如何将ESG理念融入企业战略发展,构建兼顾经济、环境、社会和治理效益的可持续发展价值观,同时深化绿色转型,创造长期价值,已成为从业机构必答题。

ESG是一种关注企业环境、社会、治理绩效的投资理念和评价标准,其发展理念和实践与当前全球经济社会发展背景高度契合,近年来在国内外蓬勃发展。
 
对于金融机构来讲,在实现商业价值的同时,更重要的是通过自身的金融属性去创造社会价值,助推社会经济可持续发展。作为聚焦小微融资的非银信贷平台,陆金所控股很早便开始主动规划ESG相关的实践与探索。
 
继2021年发布首份ESG报告,2022年又成功入选福布斯中国ESG 50。日前,陆金所控股联合国家专业机构发起的“平安守护者行动-国家公园”项目又成功落地大熊猫国家公园和东北虎豹国家公园,为一线巡护员、科研员等生态守护者提供专业设备、物资支持,并助力生态林改造。未来,项目将实现支持100位生态守护者,守护1,000个动、植物物种,守望10,000平方公里土地。
 
全球ESG浪潮:从概念到实践落地
 
ESG主要是指在投资和评价企业时,不仅要考虑企业的财务绩效,还要关注企业在环境、社会、治理方面的价值理念、投资策略和企业评价标准。
 
ESG理念起源于环境问题。18世纪60年代开始的工业革命,极大地提高了劳动生产力,在为人类提供越来越丰富的生产生活物资产品的同时,也带来了日益突出的环境和社会问题。金融机构在投融资中也因企业的环境问题带来了信用或声誉风险。
 
2004年,联合国全球契约组织(UN Globle Compact)首次提出ESG概念。2006年联合国牵头发起的责任投资原则组织(UNPRI),旨在帮助投资者理解环境、社会和公司治理等要素对投资价值的影响,并支持各签署机构将这些要素融入投资战略决策。
 
自2016年巴黎协定生效以来,ESG在全球范围认可度逐步提升,海外资本首先响应,国内各市场主体也逐渐体现出对ESG原则的接纳与拥抱。金融机构开始将ESG因素逐渐纳入投融资决策和管理的考量范畴。
 
对于金融机构而言,发展ESG一方面可以提升治理水平、降低风险,同时也可以获得社会效益和长期价值。在构建国内ESG治理体系时,金融机构无疑是一股强大的力量。例如,2019年,全球超过130家银行共同发起了《负责任银行原则》。《中国ESG发展白皮书(2021)》显示,金融行业发布 ESG 报告的公司数量、披露率均位居首位,ESG 披露力度与强度遥遥领先。
 
图1:各行业上市公司ESG披露情况
来源:《中国ESG发展白皮书(2021)》
 
金融行业发布ESG报告最多的原因,一方面是源于金融行业的特殊性,上市金融机构面临愈加严格的ESG信息披露、ESG治理框架的要求。另一方面,则是发展绿色金融、实现“双碳”目标与ESG的可持续发展理念完美契合。
 
举例来看,陆金所控股很早便开始主动规划ESG相关的实践与探索。2021年9月,陆金所控股发布首份ESG报告,披露其2020年在小微融资、乡村振兴、客户权益保护、公司治理以及环境保护等方面的主要工作成果与探索。
 
国内ESG发展的顶层设计与激励
 
ESG理念在国内快速演变发展,受到社会、政府、企业等各方重视。
 
近年来,证监会、上交所和深交所相继发布了一系列ESG相关政策与要求。从绿色金融、“碳达峰”、“碳中和”,到ESG指数体系建设,大大加速了中国ESG发展进程。
 
(一)绿色金融框架体系加速形成
 
2020年9月起,国家出台了四大绿色转型顶层政策。
 
2021年2月,国务院《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》,从健全绿色低碳循环发展的生产体系、流通体系、消费体系等五个方面对绿色低碳循环发展做出部署。
 
同年3月,全国人大通过了《“十四五”计划和 2035 年远景目标纲要》,纲要提出将推动绿色制造、绿色环保、绿色基建、绿色消费、绿色农业、绿色城市、绿色产业、绿色创新、绿色养殖、绿色矿业等,并对能源、钢铁、石化、建材等行业绿色转型提出要求。
 
9月,国务院《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》正式成为双碳目标的“1+N”政策体系中的“1”文件,提出十一大重点任务。2021年10月,国务院《2030年前碳达峰行动方案》提纲挈领对能源行业、工业领域、城乡建设、交通运输等行业碳达峰做出规划。
 
图2:绿色转型政策脉络
来源:光大证券
 
(二)双碳目标理念指引渐次明晰
 
2020 年9月22日,第 75 届联合国大会上,中国正式对外承诺“力争在2030年前实现碳达峰,努力争取在2060年前实现碳中和”。2021年下半年以来,伴随《中共中央国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》和《2030年前碳达峰行动方案》为首的各领域“双碳”政策文件陆续发布,中国碳减排已经形成了从顶层设计到落地执行的完整政策框架。
 
特别是,碳达峰、碳中和被首次写入“十四五”规划和2035年远景目标纲要,加速推动了ESG理念的发展。
 
(三)我国金融机构ESG的探索与实践
 
目前,中国的ESG 体系和全球ESG体系既有统一性,也呈现出一定的中国特色。这要求中国企业在制定ESG战略时,既要符合全球框架,又要结合中国国情,立足自身业务和行业特点,升级发展至中国式ESG。
 
在全球范围内,环境(Environment)因素逐渐形成共识,“双碳减排”、绿色环保成为国际通用课题。在社会(Social)方面,中国更强调共同富裕、乡村振兴。共同富裕是全面富裕,不仅包括物质上的富裕富足、精神上的自信自强,还包括环境宜居宜业。随着国家乡村振兴战略的推进,中国的ESG有了更丰富的内容。乡村振兴由“保护环境”转向“生命共同体”,深化了对自然生态的认知,把自然“外在于人”的关系转变为“生态系统是一个有机生命躯体”的内在“生命共同体”意识。
 
金融机构是落实ESG理念的重要力量,并在近年来呈现出主流化趋势。
 
陆金所控股在2022年成功入选福布斯中国ESG 50。在主营业务层面坚持聚焦服务小微企业主,截至22年中,陆金所控股累计服务近1,820万名小微企业主,为实体经济输送资金超万亿。在“三农”公益方面,2021年,陆金所控股服务了超22万涉农人群,提供借款超380亿。截至目前,陆金所控股累计协助近300位农村合作社带头人及农创者获得帮扶资金超1.33亿元,直接扶持脱贫户超过800户、2000余人,覆盖14个省份的40个县域,带动周边超10,000人。
 
在全球积极应对气候变化的大背景下,践行ESG理念,一方面有利于推动金融业加速可持续发展转型,挖掘绿色低碳市场机遇,另一方面也有助于金融企业更好适应行业监管趋势。此外,将ESG理念纳入企业日常经营,有助于企业更加稳健经营、规范治理。
 
金融机构的价值体现不止于利润,更是企业社会责任体现
 
ESG是国际通行的评价体系,主要衡量企业环境、社会效益、治理绩效而非财报体现的投资理念和具体实践,这一评价体系也逐渐在中国落地生根。
 
企业需要以利润创造价值,但是企业的价值不能止于利润,更在于可持续发展。经济学家科斯说,企业因为社会成本而诞生。换而言之,企业这种组织形式,从一开始就是要解决社会经济问题的。ESG作为一把衡量价值、责任与风险的尺子,寻求创造商业之上的价值,其实就是回归企业的本质,走可持续发展之路,在提振业务的同时,需要实现公司价值与社会价值的统一。
 
例如,陆金所控股通过 “乡村振兴+生态守护+碳中和”的创新模式,实现“E+S”相结合,有效促进绿色低碳发展与服务乡村振兴紧密结合,持续探索生态产品价值实现机制,助力乡村小微群体的长期融合发展,推动“实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接”与“农业现代化”。
 
图3:陆金所控股 “金融+”乡村多维振兴模式
来源:平安普惠金融研究院
 
此外,陆金所控股洞察到市场上针对绿色消费品的融资服务现状,新能源车等国家倡导的新兴绿色产业消费品由于贬值率高、电池损耗难预测等因素,传统来讲,较难作为信贷抵押物进行融资。为加速绿色金融结合,陆金所控股开始面向新能源车车主的优惠借款服务,从2021年4月开始逐步覆盖到目前13个主要汽车品牌,覆盖市面上绝大部分的新能源车,满足新能源车车主的融资需求。截至目前,陆金所控股已成功为新能源车车主提供优惠借款超10亿元。
 
同年12月,在“平安碳中和绿色金融发展慈善信托”设立契机背景下,陆金所控股发布“平安守护者行动-国家公园”项目,联合友成企业家扶贫基金会、生态环境部宣传教育中心、商道纵横等专业机构,启动双碳计划与生物多样性保护落地国家公园及其周边乡村社区的“1+N”企业实践。通用慈善信托机制,将受益范围扩散到慈善价值链的更多参与方,进一步构建了实现人、社会、自然和谐共益的价值体系;同时,以国家公园为基点,撬动周边乡村绿色发展增长潜能,促进国家公园生物多样性与乡村振兴和谐发展,深度探索出慈善信托助力实体经济、生态文明建设的ESG绿色发展路径。
 
“我们希望输出‘乡村振兴+生态守护+碳中和’的创新模式,积极促进绿色低碳发展与服务乡村振兴紧密结合,持续探索生态产品价值实现机制,成为金融业参与生态建设的ESG范本。”陆金所控股相关负责人表示。
 
目前,“平安守护者行动-国家公园”项目已成功落地大熊猫国家公园雅安分局、东北虎豹国家公园珲春市局,为一线巡护员、科研员等生态守护者提供专业设备、物资支持,同时助力雅安宝兴、荥经、天水三个县的生态林改造。未来,项目将实现支持100位生态守护者,守护1,000个动、植物物种,守望10,000平方公里土地,从而真正做到专业的人做专业的事,最大程度促进地区生态、经济和谐健康发展。
 
打造金融ESG引擎,助力实体小微发展
 
我国经济在从高速增长转同高质量发展、可持续发展、绿色发展的过程中,金融机构应该更加关注ESG,深度融合ESG,充分发挥金融的工具优势,“站在人与自然和谐共生的高度”,把更多促进人与自然和谐发展的产品、工具、服务带到更广泛的人群、客户手中,让更多人参与人类和自然命运共同体的进程中,更好地践行“绿水青山就是金山银山”的理念,助力实体经济的长期可持续发展。
 
麦肯锡的报告显示,随着监管推动和人类面对的环境和社会问题加剧,ESG转型将成为包括金融机构在内的众多企业实现未来发展的必由之路。因此领先金融机构应加速转型,从而获得先发优势,让ESG成为自身核心竞争力之一。
 
结合全球实践,金融机构推动可持续战略需要可持续发展应作为企业董事会和高管层的核心议题,自上而下分阶段推动。需要将持续发展战略应与业务战略高度融合,赋能传统金融业务的同时,孕育创新的可持续商业模式。
 
金融机构的可持续发展一方面要通过体系化的治理和组织体系落地,另一方面要构建可持续发展生态,通过链接公司自身、客户、解决方案提供商、监管和其他利益相关方,打造行业影响力;同时构建可持续发展基础设施,包括标准制定和互认、评级和监控体系、绿色数据披露和应用等。
 
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